中小企業の退職金はどう備える？中小企業退職金共済（中退共）の仕組みと活用ポイント
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はじめに：退職金制度、整えていますか？
中小企業の経営者・総務担当者の皆さま、
「うちは小さな会社だから、退職金制度までは整えていない…」
そんなふうに思っていませんか？
しかし、退職金制度は単なる福利厚生ではありません。
- 優秀な人材の確保・定着
- 従業員のモチベーション維持
- 会社としての信用力アップ
これらの効果が期待できる重要な経営施策の一つです。
そして、中小企業が手軽に退職金制度を整える方法の一つが、**中小企業退職金共済制度（中退共）**の活用です。
なぜ中小企業にも退職金制度が必要なのか？
大企業では当たり前のように存在する退職金制度。
一方、中小企業では「ない」「あってもルールが曖昧」というケースも珍しくありません。
しかし、最近の採用市場では**「退職金制度の有無」**が求職者の判断基準の一つになっています。
また、在籍中の社員にとっても、
- 「この会社で長く働く価値があるか」
- 「将来に備えられるか」
といった安心感につながります。
→ 結果として、社員の定着率や働きがい向上に直結するのです。
中小企業退職金共済（中退共）とは？
**中退共（ちゅうたいきょう）**は、国が運営している中小企業向けの退職金制度です。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 運営元 | 独立行政法人 勤労者退職金共済機構 |
| 加入対象 | 常時使用する従業員がいる中小企業 |
| 制度内容 | 企業が掛金を納付し、退職時に本人に退職金が支給される |
| 特徴 | 掛金は全額損金（法人税の対象外）で処理可能 |
中退共のメリット・デメリット
【メリット】
✅ 国が運営している安心感
✅ 掛金は全額損金算入できる（節税効果）
✅ 自社で独自に退職金規程を整備する手間が省ける
✅ 従業員にとっても分かりやすい制度設計
【デメリット】
⚠ 中途脱退時に規定退職金に満たない場合がある
⚠ 掛金額の変更は慎重に行う必要がある
⚠ 支払いが滞ると資格喪失のリスクあり
中退共に加入できる条件は？
以下の条件を満たす中小企業であれば、中退共に加入できます。
| 業種 | 従業員数 | 資本金または出資金 |
|---|---|---|
| 一般業種（製造・運輸等） | 300人以下 | 3億円以下 |
| 商業・サービス業 | 100人以下 | 5千万円以下 |
※パート・アルバイト従業員も一定条件を満たせば加入可能です。
中退共加入の手続きの流れ
- 申し込み書類の作成
- 中退共の公式サイトまたは当法人のような最寄りの代理店
- 申込書・必要書類を提出
- 資本金、従業員数などを記載
- 掛金の設定
- 従業員ごとに月額5,000円～30,000円（16段階）
- 掛金の納付開始
- 毎月金融機関口座から引き落とし
- 従業員へ加入証書を交付
- 退職時に中退共本部から直接退職金が支給される仕組み
注意点：退職金制度導入は“ルール整備”がセット
退職金制度を導入する際には、以下を明文化しておくことが重要です。
- 対象者の範囲（正社員・パートなど）
- 支給条件（勤続年数・退職理由など）
- 掛金額とその見直しルール
就業規則や退職金規程にこれらを明記しておかないと、トラブルや従業員間の不公平感を招きかねません。
社労士に相談すれば、制度設計から規程整備までサポートが受けられます。
中小企業におすすめ！中退共活用のポイント
| ポイント | 内容 |
|---|---|
| 1 | 少額からスタートできる（5,000円/月から） |
| 2 | 社員ごとに掛金額を柔軟に設定できる |
| 3 | 掛金額の増額も可能（昇給時などに対応） |
| 4 | 勤続期間に応じた手厚い支給設計 |
「まずは試しに…」という小規模事業者でも始めやすい制度です。
まとめ：小さな会社でも「退職金制度」は準備できる！
- 中小企業にも退職金制度は必要
- 国の制度である「中退共」は手軽かつ安心
- 退職金は採用力・定着率アップにも直結
- 制度導入時はルール整備とセットで
「うちはまだ早いかな？」
「今さら整備するのは大変そう…」
そんなお悩みこそ、専門家（社労士）と一緒に進めればスムーズです。
将来に向けた安心を、小さな一歩から整えていきませんか？
退職金制度導入のご相談はお気軽に！
樋口社会保険労務士法人では、福岡を中心に、
中小企業・小規模事業者向けの退職金制度整備・中退共加入支援を行っています。
制度設計から就業規則整備まで、トータルでサポート可能です。お気軽にお問い合わせください！
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