零細企業でも導入可能！退職金制度の仕組みとメリットを解説
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零細企業 退職金制度
はじめに
「うちのような小さな会社では退職金制度なんて無理…」そう考えていませんか？
確かに、退職金制度は資金負担が大きいイメージがあり、特に零細企業にとってはハードルが高いと感じられるかもしれません。しかし、実際には零細企業でも導入可能な退職金制度が存在し、従業員の定着やモチベーション向上に大きく貢献します。
本記事では、零細企業でも導入しやすい退職金制度の種類やメリット、導入時のポイントについて解説します。
1. そもそも退職金制度とは？
退職金制度とは、従業員が退職する際に会社が支払う一時金や年金のことです。退職金は、長年働いたことへの報酬や老後の生活資金としての役割を果たします。
退職金の種類
退職金には、大きく分けて以下のような種類があります。
| 退職金制度の種類 | 概要 | 導入しやすさ（★の数が多いほど簡単） |
|---|---|---|
| 企業独自の退職金制度 | 会社が独自に退職金規程を作成し、積み立てる | ★★☆☆☆ |
| 中小企業退職金共済（中退共） | 国が運営する制度で、掛金を積み立てて従業員の退職時に支給 | ★★★★★ |
| 確定拠出年金（企業型DC） | 会社が毎月掛金を拠出し、従業員が自分で運用 | ★★★★☆ |
| iDeCo（個人型確定拠出年金） | 個人で積み立てるが、企業が奨励金を支給する方法も可能 | ★★★★☆ |
2. 零細企業に適した退職金制度
① 中小企業退職金共済（中退共）
零細企業に最も適しているのが 「中小企業退職金共済制度（中退共）」 です。
これは 独立行政法人 勤労者退職金共済機構 が運営する制度で、企業が毎月掛金を支払うことで、従業員が退職時に退職金を受け取れる仕組みです。
中退共のメリット
✅ 掛金が低額（1,000円～）から設定可能
✅ 国の制度なので倒産リスクなし
✅ 掛金は全額損金算入でき、法人税の負担軽減に
✅ 手続きが簡単で、書類作成の負担が少ない
加入条件
- 常時雇用している従業員がいること（社長のみは不可）
- 従業員が5人以下の個人事業主でも加入可能
- 毎月の掛金は 1,000円～30,000円 の範囲で選べる
デメリット
- 途中解約すると従業員の退職金が減額される可能性がある
- 従業員が短期間で退職すると、掛金が無駄になることがある
② iDeCo＋（イデコプラス）
「iDeCo＋（イデコプラス）」 は、個人型確定拠出年金（iDeCo）をベースにした企業向け制度で、従業員が自分で積み立てる年金制度に会社が掛金を上乗せする仕組みです。
iDeCo＋のメリット
✅ 企業側の費用負担が少なく、少額から導入可能
✅ 従業員の老後資金形成をサポートできる
✅ 掛金が全額損金算入され、節税効果がある
加入条件
- 従業員が iDeCoに加入していることが前提
デメリット
- 従業員がiDeCoに加入していないと利用できない
- 60歳まで引き出せないため、短期間の在職者にはメリットが少ない
3. 零細企業が退職金制度を導入するメリット
① 従業員の定着率向上
退職金制度があることで、従業員は長く働くモチベーションが高まり、離職率が低下します。特に零細企業では、少人数での業務が多いため、 経験のある従業員が辞めると業務への影響が大きい です。そのため、退職金制度を導入することで、 優秀な人材の流出を防ぐ 効果が期待できます。
② 節税効果がある
企業が支払う退職金の掛金は 損金算入（経費扱い） できるため、法人税の負担を軽減できます。特に 中退共や確定拠出年金 は、掛金の全額が損金となるため、節税効果が高いのが特徴です。
③ 企業の信頼性向上
退職金制度がある企業は、求職者からの評価が高くなります。採用活動の際にも「退職金制度あり」と明示することで、 優秀な人材が集まりやすくなる というメリットがあります。
4. 退職金制度導入のポイント
① 会社の資金状況を考慮する
無理のない範囲で掛金を設定することが重要です。最初は 低額からスタートし、業績に応じて増額 する方法も検討しましょう。
② 社員の理解を得る
退職金制度を導入する際は、従業員に 制度の内容やメリットをしっかり説明 し、納得してもらうことが大切です。
③ 制度の比較を行う
企業の規模や業績に応じて 最適な制度を選ぶ ことが重要です。専門家に相談しながら、自社に合った退職金制度を導入しましょう。
まとめ
零細企業でも導入しやすい退職金制度として、 「中小企業退職金共済（中退共）」や「iDeCo＋」 があります。どちらも 低コストで導入可能であり、従業員の定着や企業の信頼性向上に貢献 します。
退職金制度は、企業の将来にとって 大きなメリットをもたらす投資 です。
「うちには無理」と諦めずに、 少額から始めて従業員のための制度を整えていきましょう！
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