「退職金制度として確定拠出年金(DC)が選ばれる理由」
higuchisr導入：退職金制度の見直しが求められる背景
中小企業の経営者や総務・人事労務担当者の皆様、退職金制度について悩んでいませんか？
近年、少子高齢化や働き方改革の影響で、従来の退職金制度では企業負担が大きくなるケースや、従業員ニーズに応えられないケースが増えてきました。
そこで注目されているのが、確定拠出年金（DC） です。
本記事では、「確定拠出年金がなぜ選ばれるのか？」という理由を、中小企業における退職金制度の課題と合わせて解説します。
1. 退職金制度の現状と課題
日本では長年、「退職一時金制度」や「確定給付企業年金（DB）」が主流でしたが、以下の課題が浮かび上がっています。
| 主な課題 | 詳細 |
|---|---|
| 企業の財務負担 | 将来の支払い額をあらかじめ確定するため、業績悪化時に大きな負担になる。 |
| 管理の複雑さ | 運用や計算が複雑で、専門知識が必要になる。 |
| 従業員のニーズに合わない | 終身雇用の崩壊やライフスタイルの多様化に伴い、柔軟性が求められている。 |
2. 確定拠出年金（DC）とは？
確定拠出年金（Defined Contribution Plan：DC） とは、企業が毎月一定額を積み立て、従業員がその運用先を選び、運用結果に応じて退職金が決まる制度です。
確定拠出年金の種類
- 企業型確定拠出年金：企業が制度を導入し、従業員の運用をサポートします。
- 個人型確定拠出年金（iDeCo）：従業員自身が加入し、運用します。
3. 確定拠出年金（DC）が選ばれる理由
1. 企業の財務リスクを軽減
従来の退職金制度（DB）では、将来の支給額を保証しなければならないため、業績が悪化すると企業の財務を圧迫します。
一方、DCは「企業が拠出する金額」が決まっているため、将来の支払いリスクを回避できます。
2. 管理・運用がシンプル
退職金制度の運用管理を外部機関に委託できるため、企業側の手間が軽減されます。
また、従業員が運用先を選択するため、企業の運用責任も軽減されます。
3. 従業員の資産形成をサポート
従業員自身が運用を行うことで、資産形成に対する意識が高まります。
さらに、運用益が非課税となる税制優遇も大きなメリットです。
従来の退職金制度と比べリスクを自由に選ぶことができる為、従業員によっては大きな利益を作る方もいらっしゃいます。
4. 中小企業における確定拠出年金（DC）の導入事例
事例①：財務負担軽減に成功したA社
- 企業規模：従業員50名
- 課題：従来の退職金制度で将来の財務負担が大きい（何十年後に多額の支出を予定している不安）
- 導入後：確定拠出年金を導入し、拠出額を固定化することで財務負担を明確化（毎月の拠出額を約束するだけなので、将来にわたって責任を負う必要が無くなった）
事例②：従業員満足度が向上したB社
- 企業規模：従業員30名
- 課題：従業員から「退職金制度がない」という不満があった
- 導入後：確定拠出年金を導入し、従業員自身が運用することで退職金制度の透明性が向上
- 今まで退職金制度が無かった事業所様に、特に選ばれています。
5. 確定拠出年金導入の手順とポイント
導入手順
- 現状分析：既存の退職金制度の課題を洗い出す
- 制度設計：拠出額や運用方法を決定する
- 従業員への説明・教育：運用方法や制度内容を説明する
ポイント
- 導入前に従業員の理解を得る
- 運営機関のサポート体制を確認する
6. 導入にあたっての注意点
確定拠出年金を導入する際には、以下の点に注意が必要です。
- 運用リスクは従業員が負う
運用がうまくいかない場合、将来の受取額が少なくなる可能性があります。そのため、運用教育をしっかり行うことが重要です。 - 制度設計は企業の実態に合わせる
中小企業の経営状況や従業員数に合わせた柔軟な制度設計が求められます。
まとめ：確定拠出年金（DC）の導入は中小企業にとって最適解
確定拠出年金（DC）は、企業の財務リスクを軽減し、従業員満足度を向上させる有効な退職金制度です。
「退職金制度を見直したい」「財務負担を軽減したい」と考えている中小企業の皆様にとって、導入を検討する価値は十分にあります。
導入をする際は、私たちを始め確定拠出年金導入の支援を受けながら進める必要があります。
一部の支援ができるものの運用開始後は事業所へお任せという導入支援機関もある為注意が必要です。
樋口社会保険労務士法人では、導入から規則のご相談、導入後の支援・投資教育を含め一括でご支援させていただいておりますので、お気軽にご相談ください。
樋口社会保険労務士法人にご相談ください
確定拠出年金（DC）の導入には、制度設計や運用体制の整備が欠かせません。
樋口社会保険労務士法人では、中小企業の皆様が安心して導入できるよう、専門的なサポートを提供しております。
まずはお問い合わせください050-5799-4555受付時間 9:00-11:30
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