中小企業の退職金制度はこう作る！中退共・企業型DCの特徴と導入ポイントを解説
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はじめに：退職金制度、整えていますか？
「退職金制度は大企業のもの」「うちは少人数だから不要」
――そんな考え方は、今の時代ではリスクになりつつあります。
現在、求職者や在籍社員にとって、退職金制度の有無は会社選びや定着の大きな判断材料です。
また、会社としての信用力や持続性を示す意味でも、制度の整備は欠かせません。
とはいえ、中小企業では「何から始めればいいか分からない」という声も多数。
本記事では、中退共（中小企業退職金共済制度）と企業型DC（確定拠出年金）を中心に、中小企業に適した退職金制度の作り方をご紹介します。
退職金制度を導入する3つのメリット
① 従業員の定着・安心感の向上
長く働くほど退職金が増える仕組みは、会社への信頼と忠誠心を育みます。
② 採用活動での差別化
中小企業でも「退職金制度あり」と明示することで、人材確保に有利です。
③ 税務上のメリット
退職金は「退職所得」として扱われ、所得税の優遇があります。
企業側も制度によっては掛金が全額損金算入できるケースがあり、節税にも。
中小企業向け退職金制度の主な選択肢
| 制度名 | 特徴 | 向いている企業 |
|---|---|---|
| 中退共（共済型） | 国の共済制度。掛金を支払うだけで簡単に導入可能 | 小規模・初めて退職金制度を設ける企業 |
| 企業型DC（確定拠出年金） | 掛金を社員が運用。制度設計の自由度が高い | 若手社員が多く、柔軟な制度を求める企業 |
| 自社積立型 | 社内規程＋積立で独自運用 | 柔軟さを重視しつつ、自社管理に自信がある企業 |
中退共と企業型DCを比較してみると？
| 項目 | 中退共 | 企業型DC |
|---|---|---|
| 運営 | 独立行政法人（国） | 民間企業（金融機関） |
| 掛金 | 月5,000円〜（固定） | 柔軟に設定可能（マッチングなども） |
| 税制優遇 | 掛金全額損金算入 | 掛金・運用益ともに非課税対象 |
| 制度設計 | 固定的・シンプル | 自社のニーズに合わせてカスタマイズ可能 |
| 社員への印象 | 安定感・安心感 | 自由度と“自分で育てる”意識が強い |
どちらが良いというよりは、自社の文化・社員層・経営方針に合った制度を選ぶことが大切です。
制度設計の“ちょうどいい落としどころ”とは？
- 「若手が多く、福利厚生で差別化したい」→ 企業型DCがフィットする可能性大
- 「まずは低コストで始めたい」→ 中退共は導入ハードルが低くおすすめ
- 「両制度を併用して、退職時の選択肢を広げたい」→ 実はこれも可能です
最近では、中退共と企業型DCを併用しながら設計する企業も増えています。
導入・運用時には“社労士の視点”が欠かせません
退職金制度の導入には、就業規則や退職金規程の整備が不可欠です。
また、制度設計時には以下のような検討が求められます。
- 対象社員（正社員・パートの区別）
- 勤続年数と支給額の関係性
- 自己都合・定年・懲戒など、退職理由別の支給ルール
- 制度変更・廃止時の対応
社労士は、これらの制度構築と運用支援を法的・実務的にバックアップする専門家です。
まとめ：小さな会社にこそ“続けられる退職金制度”を
- 中小企業でも退職金制度は採用・定着・信頼のために必要
- 中退共や企業型DCなど、導入しやすく継続しやすい制度も整っている
- 制度は「導入」だけでなく、「続ける」ことが大切
- そのためには自社に合った制度設計＋専門家のサポートが鍵
退職金制度の導入、ご相談はお気軽に！
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中退共・企業型DCをはじめとした、中小企業の実情に合った退職金制度設計をサポートしています。
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